De gemachtigde

Het komt regelmatig voor dat ouders, wanneer zij op leeftijd zijn gekomen, een kind machtigen om over hun bankrekening te beschikken. Dat kind mag in principe gelden die het van de bankrekening opneemt niet ten eigen bate aanwenden. Als men dat wel doet, kan dat tot problemen leiden.

Het volgende deed zich voor: Een ouder had zijn oudste dochter gemachtigd gelden van zijn bankrekening op te nemen en deze te storten op een spaarrekening, maar ook om de opgenomen gelden te storten op een bankrekening ten name van de oudste dochter. Dat gebeurde ook regelmatig.

De bewindvoerder

Na een aantal jaren werd het vermogen van die ouder onder bewind gesteld en werd een niet-familielid tot bewindvoerder benoemd. De bewindvoerder liep de bankrekening over diverse jaren na. Hij kwam tot de ontdekking dat een bedrag van ruim € 43.500,00 van de bankrekening door de oudste dochter was opgenomen. Hij eiste nu van de dochter dat deze rekening en verantwoording aflegde over al die opnames. De dochter heeft een heel aantal zaken opgenoemd waarvoor die gelden allemaal zouden zijn gebruikt: kleding € 4.000,00, aankoop van 3 televisietoestellen, een vakantie van € 2.500,00, schenkingen aan haarzelf en haar broer voor totaal € 16.500,00, aanschaf van alarminstallatie, tuinschermen, lichtinstallatie en tuindeur voor € 7.000,00. Van overige uitgaven kan de dochter zich niet meer herinneren waarvoor die zijn gedaan. De bewindvoerder vindt het alles weinig overtuigend: € 4.000,00 kleding voor een man van 80 jaar oud lijkt wel erg veel, die vakantie was van de dochter zelf, van die uitgaven van € 7.000,00 ontbreekt ieder bewijsstuk.

De rechter

De rechter (Hof Den Haag) overweegt dat van de dochter verlangd mag worden dat zij de inkomsten en uitgaven goed gedocumenteerd zou hebben. Zij heeft diverse grote kasopnames gedaan. Van kasopnames boven de € 200,00 mag verwacht worden, dat zij overtuigend aangeeft wat zij daarmee heeft gedaan. Het Hof vindt het grote bedrag voor de kleding ongeloofwaardig. Het is een kasopname geweest en de dochter heeft geen bonnen van kledingwinkels overgelegd en ook niet aangegeven wat daarvoor dan specifiek is aangeschaft. Dat bedragen zijn geschonken acht het Hof ook niet aannemelijk, want de schenking aan haar broer was zo groot dat daarvan aangifte had moeten worden gedaan bij de belastingdienst. Dat is niet geschied. Dat het geld ook contant is opgenomen en niet via een overboeking naar de rekening van haar broer is overgemaakt onder vermelding van “schenking” is ook merkwaardig. Ook het bedrag van de schenking aan haarzelf van € 4.300,00 acht het Hof niet overtuigend. De dochter had ook betalingsbewijzen moeten kunnen tonen van het bedrag van € 7.000,00.
Kortom het Hof acht al hetgeen de dochter heeft gesteld over de gedane uitgaven niet over-tuigend bewezen. Daarom wordt de dochter veroordeeld om het totale bedrag van ruim € 43.500,00 terug te betalen, vermeerderd met de wettelijke rente vanaf de dag van de dagvaarding.

Administratie

Men zij dus gewaarschuwd: als men als gemachtigde van een ander uitgaven doet, is het belangrijk een goede administratie van de uitgaven te hebben en nota’s goed te bewaren.

Hebt u behoefte aan méér informatie of hebt u nog vragen? U kunt contact met ons opnemen door te mailen, te bellen of ons een terugbel verzoek te sturen. Ook kunt u een offerte aanvragen.

Ons kantoor houdt (in overleg) lezingen voor uw vereniging, ouderenbond enz. Gebruikelijke onderwerpen zijn Erfrecht, AWBZ, testamenten/levenstestamenten/volmachten. Bel of mail ons op voor meer informatie .

Wilt u weten wat andere klanten van ons vinden. Kijk dan bij ”Klanten vertellen”

Samengesteld gezin – Let op!

Fijn als u na een echtscheiding of overlijden van uw partner een nieuwe huwelijkspartner hebt gevonden. Maar let op de gevolgen als u beiden kinderen uit een vorige relatie heeft en een van u beiden komt te overlijden!

Wettelijk erfrecht en rente

Op grond van het wettelijk erfrecht (dus bij overlijden zonder testament) erft u alle bezittingen en schulden van uw echtgeno(o)t(e) en krijgen de kinderen van uw overleden echtgeno(o)t(e) een rentedragende vordering op u. Zo’n vordering en ook de eventuele rente hoeft pas te worden betaald als u overlijdt, failliet wordt verklaard of in de wettelijke schuldsanering terechtkomt.
De te vergoeden rente is gelijk aan de wettelijke rente (nu: 2%) verminderd met 6%. Omdat het verschil (2% min 6%) negatief is, hoeft dan geen rente te worden vergoedt. Maar als de wettelijke rente bijvoorbeeld 8% wordt, moet u dus (8% min 6%) 2% rente per jaar vergoeden. Zo kan de vordering van de kinderen van uw tweede echtgeno(o)t(e), elk jaar dat u leeft, steeds groter worden.

Stel: u leeft 20 jaar langer dan uw tweede echtgeno(t)(e), dan hebben zijn/haar kinderen bij uw overlijden dus recht op hun erfdeel vermeerderd met 40% rente (2% x 20 jaar). Die vordering en rente gaat dan ten koste van uw vermogen en daarmee wordt bij uw overlijden uw nalatenschap kleiner. Voor ùw kinderen geboren uit een eerdere relatie, resteert dan nog slechts een kleine erfenis. Het grootste gedeelte van uw vermogen gaat namelijk niet naar uw eigen kinderen, maar naar de kinderen van uw tweede echtgeno(o)t(e).

Een voorbeeld

Het saldo van de erfenis van uw echtgeno(o)t(e) met twee kinderen uit een eerdere relatie is
€ 300.000. U en de twee kinderen erven ‘op papier’ ieder dus een bedrag van € 100.000.
Als u zelf na 20 jaar komt te overlijden, heeft ieder van die kinderen recht op een vordering van € 100.000 en bovendien recht op € 40.000 rente (2% x 20 jaar x € 100.000).
In totaal moet dan aan de twee kinderen van uw overleden echtgeno(o)t(e) € 280.000 worden betaald (€ 200.000 als aflossing op de hoofdsom en € 80.000 aan rente). Als uw vermogen bij overlijden ook € 300.000 is, is het saldo van uw nalatenschap daarna nog slechts € 20.000 voor uw eigen kinderen.

Dergelijke onbedoelde situaties zijn te voorkomen door het maken van een testament waarbij de rente kan worden aangepast en/of u over en weer elkaars kinderen tot erfgenaam kunt benoemen zodat er geen scheve verhoudingen ontstaan.

Erfbelasting

Bedenk daarnaast ook dat ondanks het feit dat de kinderen op hun erfenis moeten wachten, er door u als langstlevende wèl direct erfbelasting (successierecht) over zo’n toekomstige verkrijging aan de Belastingdienst moet worden betaald. Als daarvoor niet voldoende geld beschikbaar is (bijvoorbeeld omdat het geld ‘in de stenen zit’), kan dat bij u tot problemen leiden. Een goed testament kan er voor zorgen dat er minder (en soms zelfs geen) successierecht verschuldigd is.

Hebt u behoefte aan méér informatie of hebt u nog vragen? U kunt contact met ons opnemen door te mailen, te bellen of ons een terugbel verzoek te sturen. Ook kunt u een offerte aanvragen.

Ons kantoor houdt (in overleg) lezingen voor uw vereniging, ouderenbond enz. Gebruikelijke onderwerpen zijn Erfrecht, AWBZ, testamenten/levenstestamenten/volmachten. Bel of mail ons op voor meer informatie .

Wilt u weten wat andere klanten van ons vinden. Kijk dan bij ”Klanten vertellen”

Wilsonbekwaam

U kunt door dementie, een ongeval, beroerte of een andere oorzaak op enig moment niet meer ‘wilsbekwaam’ worden. U bent dan niet meer in staat de gevolgen van uw handelen te overzien en op grond van de wet niet meer bevoegd om zelfstandig beslissingen te nemen. Dit kan tijdelijk of blijvend zijn.

Niets geregeld

Heeft u voor die situatie niets geregeld, dan hebben uw naasten betreffende uw medische behandeling in beginsel geen inzage in uw medisch dossier (ook niet na uw overlijden). En moet uw huis worden verkocht dan komt de Kantonrechter er aan te pas. Die zal een bewindvoerder benoemen voor uw financiële zaken en een mentor voor alle medische aangelegenheden. Daarvoor moet bij het in te dienen verzoekschrift en toestemmingsverklaringen van de naaste familie óók een verklaring van een onafhankelijk deskundige worden overlegd. Dit mag niet door uw eigen huisarts of verpleeghuisarts worden opgesteld. Wie vervolgens tot bewindvoerder en mentor wordt benoemd heeft u zelf niet meer voor het kiezen… Daarnaast kan het onder uw naasten de nodige wrijving geven.
U kunt dit voorkomen door het opstellen van een (MENTOR)VOLMACHT.

(Mentor)volmacht

Dit wordt ook wel een ‘levenstestament’ genoemd. Daarin beslist ù wie uw belangen waarneemt als u daar op enig moment zelf niet meer toe in staat bent. U kunt daarbij denken aan:
administratie: wie uw financiële zaken mag regelen. Daarbij kunt u instructies geven, bijvoorbeeld: mag de gevolmachtigde schenkingen doen en zo ja, aan wie dan en tot welk bedrag per jaar. Heeft u een onderneming? Denk dan aan de (tijdelijke) besturing of voortzetting van uw bedrijf;
woning en inboedel: wie mag uw huis verkopen en wat moet er met uw inboedel gebeuren indien het voor u om gezondheidsredenen niet langer mogelijk is om in uw (eigen) woning te verblijven;
medische aangelegenheden: wie mag inzage hebben in uw medische dossier (ook na overlijden) en aan wie worden de beslissingen over uw gezondheidszorg toevertrouwd; welke medische handelingen moeten in bepaalde omstandigheden worden toegepast of vermeden (reanimatie, behandelverbod, levenswensverklaring of euthanasieverklaring), is uw opname in een hospice gewenst als de laatste verzorging thuis niet meer mogelijk is?

Ook bepaalt u wanneer de volmacht ingaat. Dat kan gelijk zijn na ondertekening van de akte, maar kan ook zijn nadat een arts schriftelijk heeft verklaard dat u niet meer wilsbekwaam bent. Verder is het mogelijk om meerdere personen bij opvolging te benoemen. Bijvoorbeeld eerst uw partner en daarna een ander gezins- of familielid als uw partner het niet kan/wil of niet meer in leven is.

Kortom voor iedereen (jong en minder jong) is het nuttig om hier goed over na te denken en om deze wensen bijtijds vast te leggen. Zodat familieleden, in de situatie waarin u zelf geen beslissingen meer kunt nemen, weten hoe u wenst dat zij moeten handelen.

Hebt u behoefte aan méér informatie of hebt u nog vragen? U kunt contact met ons opnemen door te mailen, te bellen of ons een terugbel verzoek te sturen. Ook kunt u een offerte aanvragen.

Ons kantoor houdt (in overleg) lezingen voor uw vereniging, ouderenbond enz. Gebruikelijke onderwerpen zijn Erfrecht, AWBZ, testamenten/levenstestamenten/volmachten. Bel of mail ons op voor meer informatie .

Wilt u weten wat andere klanten van ons vinden. Kijk dan bij ”Klanten vertellen”

Nog anderhalve maand te gaan en het jaar is weer voorbij. Het kan dan ook geen kwaad om bij uzelf na te gaan of u nog vermogen naar uw kinderen wilt overhevelen. Het vermogen dat u op 31 december a.s. op uw rekeningen heeft staan telt voor de fiscus immers mee voor uw aangifte inkomstenbelasting.
U kunt er voor kiezen om voor die tijd gebruik te maken van vrijstellingen, zodat u vrij van schenkbelasting bedragen aan uw kinderen en/of kleinkinderen kunt uitkeren.

Welke bedragen zijn over 2018 vrijgesteld?

Voor kinderen gelden de volgende vrijstellingen:
– schenking van € 5.363 die zij vrij mogen besteden ongeacht de leeftijd van uw kind;
– schenking van € 25.731 die zij vrij mogen besteden maar de leeftijd van uw kind speelt een rol. Uw zoon of dochter of zijn/haar partner dient op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar oud te zijn;
– schenking van € 100.800 voor het huis van uw kind (ook dan dient uw zoon of dochter of zijn/haar partner op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar oud te zijn);
– schenking van € 53.602 voor een dure studie van uw kinderen;

en voor kleinkinderen:
– een bedrag van € 2.147 per kleinkind;
– is uw kleinkind tussen de 18 en 40 jaar oud? Dan mag u zelfs € 100.800 schenken voor een koophuis.

Schenken op papier

Indien u niet over contant geld beschikt, kunt u bij notariële akte een bedrag schuldig erkennen (schenken) aan uw kinderen. Het op papier geschonken bedrag is pas opeisbaar als de schenker (of de langstlevende partner van de schenker) overlijdt. Daardoor is dan het saldo van de nalatenschap kleiner en hoeft te zijner tijd minder erfbelasting te worden betaald.
U moet wel jaarlijks daadwerkelijk 6% rente aan uw kinderen betalen over het schuldig erkende bedrag.
Indien u voldoende vermogen op de bank heeft om deze rente te voldoen geeft dit een extra overheveling van vermogen aan uw kinderen vrij van belasting.
MAAR… bij de ontvanger telt de schenking mee in het box 3 vermogen. Ook is het (op papier) geschonken bedrag van invloed op eventuele uitkeringen die de ontvanger kan ontvangen.

Voorwaarden

Let op, voor alle genoemde schenkingen gelden voorwaarden! Deze dienen u goed duidelijk te zijn voor u een schenking doet. Zo geldt dat als een schenker binnen 180 dagen na de schenking overlijdt, de schenking alsnog bij zijn/haar erfenis wordt geteld.

Ons advies…

Voor het geval u overweegt om een schenking te doen is u goed te laten voorlichten. Zodat u als schenker en uw (klein)kinderen daadwerkelijk genieten van de beoogde vermogensoverheveling.
Wilt u zekerheid dat alles tijdig en goed is vastgelegd? Maak een afspraak met ons om dit in een gratis gesprek met u door te nemen!

U kunt contact met ons opnemen door te mailen, te bellen of ons een terugbel verzoek te sturen. Ook kunt u een offerte aanvragen.

Kom bij IJsseloevers Notarissen, voor méér informatie en een advies op maat! Avondopenstelling op afspraak.

Wilt u weten wat andere klanten van ons vinden. Kijk dan bij ”Klanten vertellen”

HYPOTHEEK? U BLIJFT HOOFDELIJK AANSPRAKELIJK, ZELFS NA ECHTSCHEIDING!

Het consumentenprogramma “Radar” besteedde onlangs aandacht aan de gevolgen wanneer een ex-echtgenoot door de bank niet wordt ‘ontslagen uit de hoofdelijke aansprakelijkheid’ voor de voldoening van de hypotheek-verplichtingen. Ook wij zien dit schrijnende probleem in onze praktijk voorbij komen, zodat wij u in deze column daarover willen informeren.

Het aangaan van een hypotheek

Meestal wordt voor de koop van een woning een geldlening aangegaan met een bank. Als zekerheid voor de terugbetaling daarvan krijgt de bank een hypotheekrecht op uw woning. Wordt de lening niet terugbetaald, dan kan de bank uw huis veilen en met de opbrengst de openstaande schuld verrekenen.
Is zo’n geldlening door beide echtgenoten aangegaan, dan is ieder van hen 100% verantwoordelijk voor betaling van de hypotheekschuld. Dat heet hoofdelijk aansprakelijk: betaalt de één niet, dan moet de ander betalen!

Ontslag hoofdelijke aansprakelijkheid

Bij echtscheiding is het voor de vertrekkende ex-echtgenoot van groot belang om van die aansprakelijkheid af te komen, ’te worden ontslagen’. Anders blijft diegene tot het eind van de looptijd aansprakelijk om de bank te betalen als de ex-echtgenoot dat niet doet. Ook al ben je (al lang) gescheiden, woon je niet meer in de woning en is in het echtscheidingsconvenant vastgelegd dat de ex-echtgenoot die in de woning blijft alle woonlasten moet voldoen!

Waarom het in de praktijk vaak mis gaat

Om de hypotheek op één naam te kunnen zetten toetst de bank of het voor de echtgenoot die in de woning blijft, verantwoord is om met diens salaris zelfstandig de hypotheeklasten te dragen. Sinds 2013 gelden strengere hypotheekregels die kunnen leiden tot hogere hypotheeklasten. Als het niet verantwoord is, wordt de vertrekkende ex-echtgenoot door de bank niet uit de hoofdelijke aansprakelijkheid ontslagen. Dat heeft grote nadelige gevolgen:
– je kunt ineens worden geconfronteerd met de betaling van een (forse) schuld;
– je kunt zelf geen hypotheek aangaan voor jouw nieuw eigen huis;
– je komt niet in aanmerking voor een sociale huurwoning;
– je loopt het risico op een negatieve BKR-registratie.

Ons advies

Zorg dat in het echtscheidingsconvenant/akte van verdeling bij de notaris goed wordt vastgelegd onder wel-ke voorwaarden de verdeling (toedeling van de woning) zal plaatsvinden en voor welke datum een nieuwe hypotheek rond moet zijn. Zorg dat de bank vooraf betrokken is, de financiële status kent en voorlopig ak-koord is met toekenning van het ontslag.
Leg vast dat de afspraak tot overname van de woning wordt ontbonden als blijkt dat geen ontslag wordt ver-leend en dat dan de woning alsnòg moet worden verkocht. Met een voldoende verkoopopbrengst wordt de geldlening afgelost, waarna geen van de ex-echtgenoten dan nog verplichtingen aan de bank heeft.

Pas nádat dit uitdrukkelijk is vastgelegd, kan de echtscheiding door de rechter worden uitgesproken!
Alleen dan heb je iets in handen als afspraken niet worden nagekomen of uw ex niet meewerkt.

Wilt u zekerheid dat alles tijdig en goed is vastgelegd? Maak een afspraak met ons om dit in een gratis ge-sprek met u door te nemen!

U kunt contact met ons opnemen door te mailen, te bellen of ons een terugbel verzoek te sturen. Ook kunt u een offerte aanvragen.

Kom bij IJsseloevers Notarissen, voor méér informatie en een advies op maat! Avondopenstelling op afspraak.
Wilt u weten wat andere klanten van ons vinden. Kijk dan bij ”Klanten vertellen”

Het is algemeen bekend dat veel huwelijken niet meer door overlijden eindigen. Ongeveer 1 op de 3 huwelijken eindigt door echtscheiding. Veel ouders willen dat in een dergelijk situatie een eventueel door hun kind verkregen erfenis niet deels aan de echtgenoot van hun kind toekomt. Indien een kind is gehuwd in gemeenschap van goederen, dan vallen in beginsel alle bezittingen in die gemeenschap van goederen. Ook een erfenis die is verkregen. Bij een echtscheiding moet de gemeenschap worden verdeeld. Ieder van de echtgenoten heeft dan recht op de helft van de gemeenschap. Dus de “ex” van uw kind krijgt ook de helft van het geërfde bedrag. Tegenwoordig kan het om behoorlijke bedragen gaan. De vermogens van ouders zijn in vergelijking met vroeger aanzienlijk groter door de stijging van de woningprijzen. Vaak heeft men ook minder kinderen dan vroeger, zodat de erfenis per kind een behoorlijk bedrag kan zijn. Als dan bij een echtscheiding de helft van het door het kind geërfde bedrag naar de “ex” van hun kind gaat, vinden ouders dat niet leuk. Kunt u daar als ouder iets aan doen? Ja zeker. U kunt in het testament een uitsluitingsclausule opnemen. Die clausule houdt in dat hetgeen door uw kind van u is geërfd niet in de gemeenschap van goederen zal vallen. De erfenis blijft van uw kind alleen. Bij een echtscheiding behoeft dan de helft van de erfenis niet aan de “ex” te worden afgestaan. Een dergelijke clausule wordt tegenwoordig vrijwel in alle testamenten opgenomen. Het is voor uw kind wel heel erg zuur, indien u geen uitsluitingsclausule in uw testament heeft staan, terwijl de ouders van uw schoonzoon/schoondochter die clausule wel in hun testament hebben opgenomen. Uw kind moet de erfenis dan wel met de “ex” delen, terwijl de “ex” zijn/haar erfenis niet met uw kind behoeft te delen.
Ook bij schenkingen kunt u een uitsluitingsclausule opnemen. Zo voorkomt u dat aan uw kind geschonken bedragen voor de helft naar uw schoonzoon/schoondochter gaan bij een echtscheiding. Die uitsluitingsclausule moet wel bij de schenking zelf worden gemaakt. Indien u aan uw kind heeft geschonken en later bedenkt dat het beter was om daaraan een uitsluitingsclausule te koppelen, dan is dat niet meer mogelijk.
Hiervoor is steeds gesproken over een kind die gehuwd is in gemeenschap van goederen. Maar ook kan een kind een geregistreerd partnerschap in gemeenschap van goederen zijn aangegaan. In dat geval geldt bij ontbinding van een geregistreerd partnerschap voor door uw kind verkregen erfenissen of schenkingen hetzelfde als bij een huwelijk in gemeenschap van goederen. Ook in zo’n situatie heeft dus een uitsluitingsclausule nut.

(Artikel verschenen in De Brug nr. 90)

Bron: De Brug 90